Ханты-мансийского автон омного округа югры






Скачать 110.23 Kb.
НазваниеХанты-мансийского автон омного округа югры
Дата публикации25.05.2015
Размер110.23 Kb.
ТипДокументы
d.120-bal.ru > Экономика > Документы




ДЕПАРТАМЕНТ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ

ХАНТЫ-МАНСИЙСКОГО

АВТОН ОМНОГО ОКРУГА - ЮГРЫ
ул. К. Маркса 32, г. Ханты-Мансийск,

Ханты-Мансийский автономный округ-Югра (Тюменская область) 628011,

тел. (3467) 351-600, 351-604 факс: 33-16-71

E-mail: dz@dzhmao.ru


Место для регистрации (наклеивания штрих-кода)



Руководителям подведомственных

учреждений




ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО
В целях недопущения не соблюдения отдельных положений нормативных правовых актов Ханты-мансийского автономного округа – Югры и Российской Федерации, контрольно ревизионный отдел Управления экономики и развития Депздрава Югры направляет анализ результатов проведенных в 2011 году контрольных мероприятий в отношении следующих учреждений автономного округа:

  1. Учреждение Ханты - Мансийского автономного округа - Югры «Центр медицины катастроф»

  2. Учреждение Ханты - Мансийского автономного округа-Югры «Бюро судебно-медицинской экспертизы»

  3. Бюджетного учреждение Ханты - Мансийского автономного округа –Югры «Окружная больница «Травматологический центр»

  4. Бюджетное учреждение Ханты-Мансийского автономного округа - Югры «Нижневартовский онкологический диспансер»

  5. Учреждение Ханты-Мансийского автономного округа - Югры «Нижневартовский противотуберкулёзный диспансер»

  6. Бюджетное учреждение Ханты-Мансийского автономного округа-Югры «Сургутская окружная клиническая больница»

  7. Учреждение Ханты-Мансийского автономного округа «Сургутский клинический кожно-венерологический диспансер»

  8. Учреждение Ханты-Мансийского автономного округа-Югры «Сургутский противотуберкулёзный диспансер»

  9. Учреждение Ханты-Мансийского автономного округа -Югры «Сургутский клинический перинатальный центр»

  10. Учреждение Ханты - Мансийского автономного округа - Югры «Центр по профилактике и борьбе со СПИДОМ и инфекционными заболеваниями» г. Сургут

  11. Бюджетное учреждение Ханты - Мансийского автономного округа-Югры «Центр по профилактике и борьбе со СПИДОМ и инфекционными заболеваниями» г. Нижневартовска

  12. Автономное учреждение Ханты - Мансийского автономного округа «Югорский научно исследовательский институт клеточных технологий с банком стволовых клеток Ханты - Мансийского автономного округа - Югры»

В ходе ревизий, установлено неэффективное и неправомерное использование бюджетных средств на общую сумму 38 205,8 тыс. рублей. Семь руководителей учреждений привлечены к дисциплинарной ответственности.

В ходе ревизий проверок установлено несоблюдение отдельных положений нормативных правовых актов Российской Федерации и автономного округа выразившихся в следующем:

  • Нарушение Постановления Правительства автономного округа –Югры от 16.10.2010 года № 254-п «О переводе бюджетных учреждений здравоохранения Ханты - Мансийского автономного округа - Югры на новую систему оплаты труда» в части неправомерного начисления коэффициент трудового участия; завышенного начисления выплат стимулирующего характера; двойная оплата за расширение зоны обслуживания за выполнение одних и тех же функций; установление стимулирующих выплат без определения совокупного влияния целого ряда показателей труда конкретного работника, его личного вклада (качество, интенсивность, премия); неправомерное привлечение средств на выплату заработной платы работникам сверх утвержденного тарификационным списком фонда оплаты труда за счет средств ОФОМС; единовременная выплата при уходе работников в ежегодный отпуск, начисляется не из месячного фонда оплаты труда, установленного тарификацией Учреждения; директору производится оплата по совместительству без приказа Департамента здравоохранения автономного округа.

  • Нарушение Трудового кодекса РФ в части неправомерного заключения трудовых договоров с водителями о совместительстве; работникам работающих на условиях совместительства оплачивается учебный отпуск; не заключены трудовые договоры с внутренними совместителями, заключены трудовые договоры на условиях совместительства с вредными условиями труда; работнику работающему на условиях совместительства не предоставляется оплата за количество дней отпуска.

  • Нарушение «Положения об особенностях порядка исчисления средней заработной платы», утвержденного постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 N 922 в части расчета суммы отпускных для работников работающих на условиях совместительства; неверного расчета среднего заработка при направлении работника в командировку по основной ставке; расчет среднего заработка по каждой должности совместителя не ведется отдельно

  • Нарушение официального толкования отдельных норм закона Ханты - Мансийского автономного округа - Югры «О гарантиях и компенсациях для лиц, проживающих в Ханты -Мансийском автономном округе - Югре, работающих в организациях, финансируемых из бюджета автономного округа» в части оплаты льготного проезда по справке не по наименьшему тарифу эконом-класса; без посадочного талона принимаются к учету электронные билеты; принимаются к учету выданные транспортным агентством справки о стоимости авиабилета для полета из соответствующего аэропорта вылета до ближайшего к месту пересечения государственной границы Российской Федерации аэропорта не на дату совершения авиаперелета;

  • Нарушение Гражданского кодекса РФ и нарушение статьи 26 Федерального закона от 21.07.1997 №122-ФЗ «О государственной регистрации имущества и сделок с ним» в части заключении контрактов субаренды; при заключении договоров аренды нет данных, позволяющих определить имущество, подлежащее передаче (кадастровые паспорта, карта схема), не вносятся своевременно изменения в Устав.

  • Нарушение «Положения о предельных нормах возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работниками организаций, финансируемых за счет средств бюджета автономного округа», утвержденного Постановлением от 19.05.2008 года № 108 в части принятия к учету полисов добровольного медицинского страхования;

  • Нарушение распоряжения Минтранса РФ от 14 марта 2008 года № АМ-23-р «О введении в действие методических рекомендаций «Нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте»в части установления завышенных эксплуатационных норм; неверное применение надбавок к базовым нормам работы автотранспорта; не утверждении норм расхода смазочных материалов на автомобильном транспорте, предназначенных для оперативного учета, расчета удельных норм расхода масел и смазок при обосновании потребности в них для предприятий, эксплуатирующих автотранспортную технику

  • Нарушение письма Федеральной службы государственной статистики от 03.02.2005 года № ИУ-09-22/257 «О путевых листах» в части неверного заполнения путевых листов.

  • Нарушение Постановления Правительства от 10.11.2005 202-п «О порядке и условиях применения выплат работникам государственных учреждений Ханты -Мансийского автономного округа – Югры» в части неверного расчета материальной помощи к отпуску (не из расчета месячного фонда оплаты труда, установленного тарификацией по основной занимаемой должности); в состав единовременной выплаты не включается доплата за ученую степень

  • Нарушение Порядка проведения тарификации работников учреждений здравоохранения, утвержденного постановлением Правительства Ханты – Мансийского автономного округа - Югры от 28.12.2005 года № 254-п «Об утверждении положения об оплате труда работников государственных учреждений здравоохранения Ханты - Мансийского автономного округа – Югры» в части проведения тарификации работников не в соответствии с установленными формами тарификационного списка №1, 2 и 3; отсутствие перечня и количества должностей, подлежащих замещению в период очередного отпуска (повышения квалификации, переподготовки работников)

  • Нарушение Постановления от 28.12.2005 года № 254-п «Об утверждении положения об оплате труда работников государственных учреждений здравоохранения Ханты - Мансийского автономного округа – Югры» в части установления работникам завышенных разряды по оплате труда; тарификация лиц, работающих по совместительству (внутреннему и внешнему), учреждении, не проводится отдельными строками по каждой должности (профессии); в тарификационном списке отсутствуют сведения следующего характера: дата присвоения категории главного врача, заместителей-врачей и провизоров, главной медицинской сестры;

  • Нарушение Инструкции по бюджетному учету № 148н при принятии объектов основных средств к учету комиссией по приемке основных средств не оформлялись Акты о приемке-передаче объекта основных средств; журналы операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов не подписываются; группировка основных средств по соответствующим счетам Плана счетов бюджетного учета осуществляется не в соответствии с разделами классификации, установленной Общероссийским классификатором основных фондов, утвержденного Постановлением Госстандарта Российской Федерации от 26.12.1994 N 359; несоответствие учета данных Журнала операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов с данными Главной книги; лекарственные средства списываются без оформления акта «О списании материальных запасов» (ф.05042230); отчет о движении лекарственных средств, подлежащих предметно-количественному учету (Форма № 2-МЗ) заполняется с нарушениями (остатки лекарственных средств на конец периода не заполняются); в инвентарных карточках учета основных средств (ф.0504031) не заполняется краткая индивидуальная характеристика объекта; на заявлении о выдаче сумм под отчет - работником бухгалтерии не проставляется соответствующий счет аналитического учета счета 020800000 "Расчеты с подотчетными лицами" и не делается отметка об отсутствии за подотчетным лицом задолженности по предыдущим авансам

  • Нарушение Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Минфина России от 13.06.1995 N 49 в части оформления результатов инвентаризации.

  • Нарушение положения об особенностях направления работников в командировки, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 13.10.2008г. №749 «Об особенностях направления работников в служебные командировки» в части следующего - при направлении работника в командировку не выдавалось служебное задание унифицированной формы Т - 10А.

  • Нарушение приказа Минздрава и социального развития РФ от 11.09.2009 года №739н «Об утверждении Порядка и форм учета работников, выбывающих и прибывающих в организацию». Журнал учета работников, прибывших в организацию, в которую они командированы (журнал прибытия) в Учреждениях не ведется.

  • Нарушение Общероссийского классификатора основных фондов, утвержденного постановлением Госстандарта РФ от 26.12.1994 года № 359 ограждение (забор), имеющее капитальный фундамент не числится на балансе Учреждения.

  • Нарушение приказа Министерства здравоохранения Российской Федерации от 09.06.2003 № 230 «Об утверждении штатных нормативов служащих и рабочих государственных и муниципальных учреждений здравоохранения и служащих централизованных бухгалтерий при государственных и муниципальных учреждениях здравоохранения» (в редакции Приказа Минздрава РФ от 19.12.2003 года №607) в штатное расписание дополнительно ставки.

  • Нарушение Постановления от 10.11.2005 года №202-п «О прядке и условиях применения выплат работникам государственных учреждений» в части неправомерного установления фиксированных премий 50%

  • Нарушение СП 2.3.6.1079-01 «Санитарно-эпидемические требования к предприятиям общественного питания» вучреждениях в большом количестве используется посуда с трещинами, сколами, отбитыми краями, деформированная, с поврежденной эмалью и закрашенная масляной краской снаружи. нарушены требования к хранению поступающей продукции на склад. Не проводится анализ фактического исполнения натуральных норм продуктов. Отсутствует ежемесячный расчет натуральных норм, в связи, с чем невозможно корректировать натуральные нормы продуктов.

  • Нарушение Федерального закона № 128 «О лицензировании отдельных видов деятельности», постановления Правительства РФ от 14.07.2006 № 429 «О лицензировании эксплуатации химически опасных производственных объектов» эксплуатация химически опасных производственных объектов (эксплуатация и хранение жидкого азота) не лицензирована.

  • Нарушение Федерального закона от 21.07.1997 № 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов», Правил устройства и безопасной эксплуатации сосудов, работающих под давлением, утвержденных Гостехнадзором РФ от 11.06.2003 № 91 в части отсутствия аттестованных работников, имеющие удостоверения на право обслуживания сосудов; отсуствие должностных инструкций для лиц, ответственных за осуществление производственного контроля за соблюдением требований промышленной безопасности при эксплуатации сосудов, работающих под давлением

  • Нарушение Единых требований по технической укрепленности и оборудованию сигнализацией помещений касс предприятий Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного Советом директоров ЦБ РФ от 22.09.1993 N 40 в части отсутствия налаженной системы проведения внеплановых ревизий кассы с полным пересчетом денежной наличности и проверкой других ценностей, находящихся в кассе; отсутствие договоров о полной материальной ответственности.

В учреждениях подведомственных Депздраву Югры проведены проверки сторонними контролирующими органами:

В бюджетном учреждении Ханты - Мансийского автономного округа – Югры «Центр профессиональной патологии» проведена встречная проверка Счетной палатой автономного округа и плановая проверка Департамента финансов Ханты-мансийского автономного округа – Югры

В бюджетном учреждении Ханты - Мансийского автономного округа – Югры «Ханты-Мансийский клинический психоневрологический диспансер» проведена проверка Счетной палатой автономного округа.

В учреждении Ханты - Мансийского автономного округа – Югры «Клинический врачебно – физкультурный диспансер» проведена проверка Департаментом экономического развития Ханты - Мансийского автономного округа - Югры.

В учреждении Ханты - Мансийского автономного округа – Югры «Центр медицинской профилактики»

В учреждении Ханты - Мансийского автономного округа – Югры «Окружной кардиологический диспансер «Центр диагностики и сердечно сосудистой хирургии» проведена проверка Департаментом финансов Ханты-мансийского автономного округа – Югры

Учитывая изложенное выше рекомендую руководителям подведомственных учреждений здравоохранения:

  • с целью эффективного и результативного использования бюджетных ресурсов, сохранности его финансовых и нефинансовых активов, соблюдения установленных требований и представления достоверной отчетности усилить внутренний самоконтроль (предварительный, текущий, последующий). Организовать систему внутреннего самоконтроля во исполнение норм Инструкции по составлению и представлению отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ, нормативных актов Правительства автономного округа.

  • ежеквартально рассматривать с участием руководителей планово – финансовых служб поступления и расходование учреждением бюджетных и внебюджетных средств согласно смете доходов и расходов

  • два раза в месяц проводить инвентаризацию денежной наличности

  • раз в год проводить проверку расчетов с персоналом по оплате
    труда, по гарантиям и компенсациям

  • ежеквартально проводить ревизию материальных ценностей

  • автоматизировать бюджетный учет с целью единого взаимосвязанного технологического процесса обработки первичных учетных документов и отражения операций по регистрам и разделам Плана счетов бюджетного учета. Автоматизация бюджетного учета повлияет на качество бюджетного учета, предоставления отчетности и иной оперативной информации.

  • особое внимание обратить на расчеты с подотчетными лицами в части правильного применения официального толкования утвержденное Постановлением Думы Ханты - Мансийского автономного округа – Югры от 01.03.2010 № 4676

  • с целью создания оптимальных условий и повышения эффективности деятельности бухгалтерской (финансовой) службы учреждения в целом, ежеквартально обновлять график документооборота и в частности движения первичных учетных документов в бухгалтерском учете (создание или получение, принятие к учету, обработка, передача в архив). Ознакомить под расписку всех должностных лиц, ответственных за составление и представление тех или иных документов в установленные сроки.

Руководителям подведомственных учреждений здравоохранения требую:

Обеспечить соблюдение требований нормативных правовых актов Российской Федерации и автономного округа при расходовании средств бюджета автономного округа соответствующими государственными учреждениями.

Директор А.В. Филимонов

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Ханты-мансийского автон омного округа югры iconО государственной программе ханты-мансийского автономного округа югры
Ханты-Мансийского автономного округа Югры", распоряжением Правительства Ханты-Мансийского автономного округа Югры от 24 июня 2013...

Ханты-мансийского автон омного округа югры iconПостановление от 9 октября 2013 г n 414-п о государственной программе...
Правительства Ханты-Мансийского автономного округа Югры от 12 июля 2013 года n 247-п "О государственных и ведомственных целевых программах...

Ханты-мансийского автон омного округа югры iconПравительство ханты-мансийского автономного округа югры распоряжение
Югры медицинских организаций муниципальной системы здравоохранения Ханты-Мансийского автономного округа Югры и осуществлении первоочередных...

Ханты-мансийского автон омного округа югры iconПравительство ханты-мансийского автономного округа югры постановление
Мансийского автономного округа – Югры от 9 октября 2013 года №411-п о государственной программе Ханты-Мансийского автономного округа...

Ханты-мансийского автон омного округа югры iconДепартамент здравоохранения ханты-мансийского автономного округа югры прика з
Департамента здравоохранения Ханты-Мансийского автономного округа – Югры (далее – Депздрав Югры) на 2014 год, в целях повышения качества...

Ханты-мансийского автон омного округа югры iconПравительство ханты-мансийского автономного округа югры постановление
Во исполнение Закона Ханты-Мансийского автономного округа Югры от 24 декабря 2007 года n 197-оз "О государственной социальной помощи...

Ханты-мансийского автон омного округа югры iconПравительство ханты-мансийского автономного округа югры распоряжение
«О мерах по реализации демографической политики Российской Федерации», постановления Правительства Ханты-Мансийского автономного...

Ханты-мансийского автон омного округа югры iconСоциального развития ханты-мансийского автономного округа югры (депсоцразвития югры)
Антинаркотической комиссии Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 21 марта 2014 года №1, в целях повышения доступности и...

Ханты-мансийского автон омного округа югры iconТрехстороннее соглашение между органами государственной власти Ханты-Мансийского...
Трехстороннее соглашение между органами государственной власти Ханты-Мансийского автономного округа – Югры

Ханты-мансийского автон омного округа югры iconХанты-мансийского автономного округа югры прика з
Об организации скрининга злокачественных новообразований шейки матки методом жидкостной цитологии в медицинских организациях Ханты-Мансийского...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


медицина


При копировании материала укажите ссылку © 2016
контакты
d.120-bal.ru
..На главную